Development of the Tax Debt Collection System Using Artificial Intelligence Innovation of the Revenue Department
Keywords:
The Tax Debt Collection, Tax Debt, Artificial Intelligence InnovationAbstract
The purposes of this research were: (1) to study factors affecting the collection of outstanding tax debts of the Revenue Department, (2) to develop the process for collecting outstanding tax debts of the Revenue Department to be efficient, and (3) to develop a debt collection system. Overdue taxes with the Revenue Department's artificial intelligence Innovation system It combines quantitative and qualitative research methods using in-depth interviews and small group discussions, with a quantitative sample of 400 people who have outstanding tax debt with the Revenue Department. There were 9 key informants and 7 group discussion participants, totaling 416 people.
The results of the research found that
- Factors affecting the collection of outstanding tax debts by the Revenue Department include knowledge and understanding of laws and taxes. Economic circumstances, unfairness in taxation Loopholes in the law, and the provisions and penalties of the tax law.
- Important elements for the development of the system for collecting outstanding tax debts using artificial intelligence technology of the Revenue Department include: 1) problems and obstacles of the system for collecting outstanding tax debts 2) guidelines or methods for solving problems and obstacles in the system for collecting outstanding tax debts; 3) factors affecting the collection of outstanding tax debts of the Revenue Department; 4) developing a system for collecting outstanding tax debts; and 5) introducing innovative systems for collecting outstanding tax debts. Collecting outstanding tax debts and
- Developing a system for collecting outstanding tax debts with the Revenue Department's artificial intelligence technology system, including 1) awareness of the duty of paying taxes 2) characteristics of tax laws 3) efficiency of tax collector employees, 4) an atmosphere that is conducive to compliance with tax laws, 5) tax structure, and 6) the adoption of innovative tax collection systems.
References
กรมสรรพากร. (2565). รายงานประจำปี 2563 - 2565 ของกรมสรรพากรกรุงเทพฯ. กรุงเทพฯ:สำนักพิมพ์คอมฟอร์ม.
กรมส่งเสริมอุตสาหกรรม. (2564). คุณลักษณะของผู้ประกอบการที่ประสบความสำเร็จ. สืบค้นจาก https://www.dip.go.th/th (12 กรกฎาคม 2566).
กระทรวงการคลัง.(2553). รายงานประจำปี 2553 ของ กระทรวงการคลัง. สืบค้นเมื่อ 28 สิงหาคม 2566, จาก http://www.mof.go.th
กระทรวงการคลัง.(2553). ความรู้เรื่องภาษี. สืบค้นเมื่อ 5 พฤษภาคม 2566, จากhttp://taxclinic.mof.go.th
กิตติ ภักดีวัฒนะกุล และ พนิดา พานิชกุล (2551).การวิเคราะห์และออกแบบระบบ.เคทีพี แอนด์ คอนซัลท์.
ชาติ งามจันทร์. (2561). การเพิ่มประสิทธิภาพในการจัดเก็บรายได้ขององค์การบริหารส่วนตำบลพะงาด อำเภอขามสะแกแสง จังหวัดนครราชสีมา. มหาวิทยาลัยเทคโนโลยีสุรนารี.
นูรีซา มาหิเละ. (2566). ปัจจัยที่ส่งผลต่อประสิทธิภาพการจัดเก็บภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้างขององค์กรปกครองส่วนท้องถิ่นในเขตจังหวัดนราธิวาส. สารนิพนธ์, หลักสูตรปริญญารัฐประศาสนศาสตรมหาบัณฑิต สาขาวิชารัฐประศาสนศาสตร์. มหาวิทยาลัยสงขลานครินทร์.
ประเวช ชุ่มเกษรกูลกิจ, ศจีมาจ ณ วิเชียร.(2561) พฤติกรรมสร้างนวัตกรรมในการทำงาน แนวคิดปัจจัยเชิงสาเหตุความท้าทาย, วารสารพฤติกรรมศาสตร์เพื่อการพัฒนา, สถาบันวิจัยพฤศาสตร์ มหาวิทยาลัยศรีนครินทรวิโรฒ, (10), 25-41.
ปัทมา ศรีมณี และวิษณุพงษ์ โพธิพิรุฬห์.(2562). ปัจจัยที่ส่งผลต่อพฤติกรรมการสร้างสรรค์ นวัตกรรมระดับบุคคล: กรณีศึกษาพนักงานสายสนับสนุน มหาวิทยาลัยสงขลานครินทร์ (วิทยาเขตหาดใหญ่), หลักสูตรรัฐประศาสนศาสตร์ คณะวิทยาการจัดการ มหาวิทยาลัยสงขลานครินทร์.
มรกต จันทร์กระพ้อ และกฤษดา เชียรวัฒนสุข. (2562). การสร้างองค์การแห่งนวัตกรรมเพื่อขับเคลื่อนสู่ความเป็นเลิศขององค์การ. วารสารนักบริหาร, 39 (1), 52-66.
มสารัศม์ หรสิทธิ์เดชเจริญ. (2562). ปัจจัยที่ส่งผลต่อหนี้ภาษีอากรค้างในประเทศไทย. วารสารเศรษฐศาสตร์และการบริหารธุรกิจ, 4(2), 55-72.
พรพรรณษา สุขรัตน์. (2566). การก่อหนี้และวิธีการจัดการหนี้สินที่ส่งผลต่ออิสรภาพทางการเงินของสมาชิกสหกรณ์ออมทรัพย์แห่งหนึ่ง. สารนิพนธ์ หลักสูตรปริญญาบริหารธุรกิจมหาบัณฑิต สาขาวิชาบริหารธุรกิจ. มหาวิทยาลัยสงขลานครินทร์.
รัฐธรรมนูญแห่งราชอาณาจักรไทย. (2560). กรุงเทพฯ: สำนักนายกรัฐมนตรี.
รัตนา บรรณาธรรม. (2562). ปัจจัยที่มีความสัมพันธ์กับพฤติกรรมสร้างนวัตกรรมของ ข้าราชการสำนักอนามัยกรุงเทพมหานคร, วารสารวิชาการสาธารณสุข,28(5), 915924.
รุ้งไพลิน บุญหล้า. (2564). ปัจจัยที่มีผลต่อประสิทธิภาพการจัดเก็บภาษีขององค์กรปกครองส่วนท้องถิ่นในจังหวัดลพบุรี,วิทยานิพนธ์บริหารธุรกิจมหาบัณฑิต สาขาวิชาบริหารธุรกิจ, มหาวิทยาลัยราชภัฏพระนครศรีอยุธยา. สืบค้นจาก http://etheses.aru.ac.th/PDF/1256362024_11.PDF
วสันต์ สุทธาวาศ และ ประสพชัย พสุนนท์. (2558). ปัจจัยที่ส่งผลต่อพฤติกรรมสร้างนวัตกรรมระดับบุคคลในสำนักงานคณะกรรมการการศึกษาขั้นพื้นฐาน. วารสาร Veridian E-Journal, 8(1).
สมบัติ นามบุรี . (2562). นวัตกรรมและการบริหารจัดการ, วารสารวิจัยวิชาการ, มหาวิทยาลัยรัตนบัณฑิต, กรุงเทพฯ, 2 (2), 121-134.
สมใจ ลักษณะ (2546). การพัฒนาประสิทธิภาพในการทำงาน. กรงเทพฯ : สถาบันราชภัฏสวนสุนันทา.
สำนักงานพัฒนารัฐบาลดิจิทัล (องค์การมหาชน). (2562). เทคโนโลยีปัญญาประดิษฐ์สำหรับการบริหารภาครัฐ. เข้าถึงได้จาก https://www.dga.or.th/document-sharing/dga-e-book/annual-ai/47112
สำนักงานนวัตกรรมแห่งชาติ. (2549). การจัดการนวัตกรรมสำหรับผู้บริหาร = Innovation management for executives (IMEs). พิมพ์ครั้งที่ 2. กรุงเทพฯ: สำนักงานนวัตกรรมแห่งชาติ.
สัจจวัตน์ เรืองกาญจน์กุล.(2566). แนวทางการพัฒนาองค์กรในการจัดเก็บภาษีของประเทศไทย.วารสารรามคำแหง ฉบับนิติศาสตร์. 12(1).
สุเทพ พงษ์พิทักษ์. (2555).การบริหารจัดเก็บภาษีอากรโดยหลักการบริหารความเสี่ยง.สืบค้นเมื่อ 11 สิงหาคม 2566, จาก http://www.rukaccounting.com/news/325733/
สนั่น เถาชารี.(2551). กลยุทธ์การบริหารความเสี่ยงด้านทรัพยากร บุคคลเพื่อความสำเร็จของ องค์กร. Industrial Technology Review, (187), 145-151.
อนันต์ มณีรัตน์. (2559). Thai innovation. กรุงเทพมหานคร: ซีเอส ล็อกซอินโฟ.
Becker and Neuhauser. (1975). The Efficient Organization. New York: Elsevier Scientific Publishing Co.
Berelson, D. (1952). Content Analysis in Communicative Research. New York: The Free Press.
Certo, Samuel C. (2000). Modern Management. New York: Prentice Hall.
Daugherty, P. R., and Wilson, H. J. (2018). Human + Machine: Reimagining Work in the Age of AI.
Department of Local Administration. (2012). The Development Plan of the Local Government Organization. Bangkok: Department of Local Administration.
David Smith. (2006). Exploring Innovation. Berkshire: McGraw-Hill Education.
Denzin, N.K. (1970). The research act. Chicago, IL: Aldine.
European Union. (2010). Compliance risk management guide for tax administrations. Retrieved August 10, 2023, from http://ec.europa.eu/taxation_customs/resources/documents/common/publications/info_docs/taxation/risk_managt_guide_en.pdf
Holsti, O. R. (1969). Content Analysis for the Social Science and Humanities. Massachusetts: Addison–Wesley.
Herkema, S. (2003).A Complex Adaptive Perspective on Learning within Innovation Projects. The Learning Organization.10(6),340 346.
Kanter. (1988). Change-Master Companies: Environments in which Innovations Florish.
In R.L.Kuhn (Ed.), Handbook for Creative and Innovation Managers. United States of American: McGraw-Hill.
Lemon, M. & Sahota, P. S. (2003).Organizational Culture as a Knowledge Repository for Increased Innovation Capacity. Technovation.
Ministry of Finance. (2017). Ministerial Regulations on the division of government. https://www.rd.go.th/fileadmin/user_upload/kormor/newlaw/k25601.pdfhttps/
Ministry of Finance. (2020). Annual Report on Tax Collection. Bangkok: Revenue Department.
Wing, K., & Zhang, Y. (2010). Tax Debt Collection Strategies: A Comparative Analysis. International Journal of Public Administration, 33(7), 345-360.
Yamane, Taro. (1973). Statistics an introductory analysis. New York Harper & Row.
Zaleanick, A.et al. (1957). Motivation Productivity and Satisfaction of Workers. Massachusettes: Division of Research, Harvard University.
Downloads
Published
How to Cite
Issue
Section
License
จรรยาบรรณผู้เขียนบทความ
ผู้เขียนบทความต้องรับรองว่าบทความนี้ไม่เคยตีพิมพ์ในวารสารใดหรือสิ่งพิมพ์อื่นๆ มาก่อน ต้องไม่คัดลอกผลงานผู้อื่นมาปรับแต่งเป็นบทความของตน และไม่ได้อยู่ระหว่างการเสนอเพื่อพิจารณาตีพิมพ์ อีกทั้งยอมรับหลักเกณฑ์การพิจารณาและการตรวจแก้ไขบทความต้นฉบับโดยกองบรรณาธิการวารสารวิทยาลัยนครราชสีมา สาขามนุษยศาสตร์และสังคมศาสตร์
บทความทุกเรื่องได้รับการตรวจพิจารณาทางวิชาการโดยผู้ทรงคุณวุฒิที่มีประสบการณ์และมีความเชี่ยวชาญตรงตามสาขาของบทความ ซึ่งผู้เขียนต้องแก้ไขตามคำแนะนำของผู้ทรงคุณวุฒิภายในระยะเวลาที่กำหนด หากไม่เป็นไปตามกำหนดกองบรรณาธิการขอสงวนสิทธิ์และยกเลิกการตีพิมพ์โดยจะแจ้งให้ทราบต่อไป
ข้อความที่ปรากฏในบทความของวารสารนี้เป็นความคิดเห็นของผู้เขียนซึ่งไม่เกี่ยวข้องกับวิทยาลัยนครราชสีมาแต่อย่างใด และกองบรรณาธิการขอสงวนสิทธิ์ในการพิจารณาและตรวจประเมินบทความเพื่อตีพิมพ์ในวารสารของวิทยาลัยนครราชสีมา สาขามนุษยศาสตร์และสังคมศาสตร์
