การป้องกันและปราบปรามตัวแทนอำพรางของคนต่างด้าวในการทำนิติกรรมอำพรางซื้อขายที่ดินในประเทศไทย

บทคัดย่อ

บทคัดย่อ

ภูมิหลังและวัตถุประสงค์: บทความวิชาการเรื่อง การป้องกันและปราบปรามตัวแทนอำพรางของคนต่างด้าวในการทำนิติกรรมอำพรางในประเทศไทย: กรณีศึกษาคดีตัวแทนอำพรางของคนต่างด้าวนี้ มีวัตถุประสงค์เพื่อ 1) เพื่อศึกษาและวิเคราะห์ลักษณะและรูปแบบในการทำธุรกรรมในประเทศไทยโดยอาศัยตัวแทนอำพราง 2) เพื่อศึกษากฎหมายอาญาที่เกี่ยวข้องกับการทำธุรกรรมโดยอาศัยตัวแทนอำพรางในประเทศไทย 3) เพื่อกำหนดแนวทางในการปรับปรุงแก้ไขเพิ่มเติมกฎหมายอาญาในเรื่องตัวแทนอำพรางรวมถึงผู้ให้การสนับสนุนให้เกิดตัวแทนอำพราง

ระเบียบวิธีการศึกษา: การศึกษานี้เป็นการศึกษาเอกสารและงานวิจัยที่เกี่ยวข้อง วิเคราะห์และนำเสนอตามวัตถุประสงค์ทางการศึกษา

ผลการศึกษา: จากผลการศึกษาพบว่า 1) ควรให้มีการแก้ไขเพิ่มเติมคําจำกัดความ “คนต่างด้าว” ในพระราชบัญญัติประกอบธุรกิจของคนต่างด้าว พ.ศ. 2542 ให้มีความหมายรวมถึง นิติบุคคลที่มีคนต่างด้าวเป็นผู้มีอำนาจควบคุมกิจการหรือการครอบงำของคนต่างด้าว และให้ถือว่านิติบุคคลนั้นเป็นนิติบุคคลต่างด้าว 2) เพิ่มเติมคำนิยามคําว่า “ตัวแทนอำพราง” ในประมวลกฎหมายที่ดินเพื่อให้เกิดความชัดเจนในการถือครองกรรมสิทธิ์ที่ดินว่า “การถือครองที่ดินของบุคคลสัญชาติไทย หรือนิติบุคคล สัญชาติไทยแทนคนต่างด้าวโดยปกปิดชื่อเจ้าของที่แท้จริง ซึ่งเป็นคนต่างด้าว ให้ถือว่า เป็นการ กระทำโดยตัวแทนอำพราง” และเป็นการกระทำที่ผิดกฎหมายอาญา 3) ที่ดินที่ถือครองอันโดยผิดกฎหมาย โดยตัวแทนอำพรางของคนต่างด้าวนั้นจะถูกริบเป็นสมบัติของแผ่นดิน คนต่างด้าวผู้ใช้ตัวแทนอำพรางในการถือครองที่ดินตัวแทนอำพรางผู้มีสัญชาติไทย ผู้ ที่ให้การสนับสนุน แนะนํา และช่วยเหลือ มีโทษจำคุก ตั้งแต่ 10 ถึง 20 ปี และมีโทษปรับอย่างน้อย 2,000,000 บาท โดยผู้ที่ให้ข้อมูลของการกระทำผิดจะได้รับเงินรางวัลจากค่าปรับร้อยละ 50  และกรณีที่ผู้ให้ข้อมูลมีส่วนร่วมในการกระทำผิดจะได้รับการยกเว้นโทษจากการกระทำผิดดังกล่าว

สรุปผล: โดยทางด้านแนวทางการป้องกันและปราบปรามตัวแทนอำพราง (Nominee) นั้น ควรจะมีการตรวจสอบตั้งแต่การจดทะเบียนจัดตั้งนิติบุคคล โดยก่อนจดทะเบียนจัดตั้งนิติบุคคล จะต้องทำการตรวจสอบเอกสารที่ธนาคารออกให้เพื่อรับรองหรือแสดงฐานะการเงินของผู้เป็นหุ้นส่วน หรือผู้ถือหุ้นคนไทยที่ลงทุนหรือถือหุ้นในนิติบุคคลร่วมกับคนต่างด้าว เพื่อแสดงความน่าเชื่อถือว่าบุคคลดังกล่าว มีฐานะทางการเงินที่ลงทุนด้วยตนเองได้และเมื่อจดทะเบียนแล้ว ควรมีโครงการตรวจสอบประจำปี โดยคัดเลือกกลุ่มเสี่ยง และกำหนดนโยบายให้กรมพัฒนาธุรกิจการค้า และ กรมสรรพากรได้มีการทำงานร่วมกันในการตรวจสอบภาษี และ เงินทุนที่นำมาลงทุนประกอบธุรกิจ เพื่อนำไปสู่รายได้จากการเก็บภาษีจะเข้าสู่ประเทศไทยมากขึ้น